5월 종합소득세 신고를 준비하면서 가장 헷갈리는 부분 중 하나가 바로 세율 적용과 납부세액 계산입니다.
특히 프리랜서나 사업소득이 있는 분들은 얼마를 납부해야 할지 예측이 어려워 미리 계산기를 활용하는 것이 중요합니다.
이 글에서는 2025년 기준 종합소득세 세율표와 계산기 사용 방법을 쉽고 정확하게 정리해드립니다.
2025년 종합소득세 세율과 계산 방법, 자동 계산기까지 한 번에 확인하세요. 빠르게 세금 계산하고 싶다면 아래 버튼을 눌러보세요.
1. 종합소득세란?
종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 다양한 소득(사업, 근로, 임대, 이자, 배당 등)을 합산하여 누진세율에 따라 과세하는 세금입니다.
과세표준이 높아질수록 세율도 올라가는 구조입니다.
2. 2025년 종합소득세 세율표
| 과세표준 구간 (원) | 세율 | 누진공제액 (원) |
|---|---|---|
| 1,200만 이하 | 6% | 없음 |
| 1,200만 초과 ~ 4,600만 | 15% | 108만 |
| 4,600만 초과 ~ 8,800만 | 24% | 522만 |
| 8,800만 초과 ~ 1.5억 | 35% | 1,490만 |
| 1.5억 초과 ~ 3억 | 38% | 1,940만 |
| 3억 초과 ~ 5억 | 40% | 2,540만 |
| 5억 초과 ~ 10억 | 42% | 3,540만 |
| 10억 초과 | 45% | 6,540만 |
※ 지방소득세 10% 별도 부과 (예: 산출세액이 100만 원이면 지방소득세 10만 원 추가)
3. 종합소득세 계산 방법
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총소득 계산: 사업, 근로, 임대 등 합산
필요경비·공제 항목 차감: 국민연금, 건강보험, 신용카드 사용액 등
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과세표준 도출
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세율 적용 및 누진공제
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지방소득세 10% 추가
예시) 과세표준 5,000만 원일 경우
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24% 적용
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산출세액: 5,000만 × 24% - 522만 = 678만 원
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지방소득세: 67.8만 원
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총 납부세액: 약 745.8만 원
4. 종합소득세 계산기 사용법
가장 손쉬운 방법은 국세청 홈택스 계산기를 이용하는 것입니다.
📍 사용 방법:
‘모의계산 > 종합소득세’ 메뉴 선택
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소득/공제 항목 입력
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자동으로 세액 계산
또는 민간에서 제공하는 계산기를 활용해도 됩니다.
단, 세부 공제 항목은 다소 간략하게 적용될 수 있으니 참고용으로 활용하세요.
5. 주의사항
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단순히 소득에 세율만 곱하면 안 됩니다. 누진공제와 공제항목을 반드시 적용해야 정확합니다.
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신고 마감 직전에는 계산기 접속도 지연될 수 있으니 여유 있게 이용하세요.
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세무사 상담을 통해 더 정밀한 세액 분석도 가능합니다.
마무리 요약
✔ 2025년 종합소득세 세율은 최대 45%
✔ 과세표준 구간별 누진공제 적용
✔ 홈택스 계산기 사용으로 손쉬운 계산 가능
✔ 지방소득세 10% 별도 고려 필요
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